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¿Cómo abrir una empresa en Estepona siendo extranjero 2025?

¿Cómo abrir una empresa en Estepona siendo extranjero? ¿Quieres saber por qué cada vez más extranjeros deciden emprender en Estepona? Esta ciudad de Málaga se ha consolidado como uno de los destinos más atractivos de la Costa del Sol para inversores y emprendedores internacionales.

Con un clima privilegiado, una ubicación estratégica entre Marbella y Gibraltar, un fuerte crecimiento urbanístico y un flujo constante de turismo internacional, Estepona combina calidad de vida y oportunidades de negocio como pocos lugares en Europa.

Ciudadanos europeos, latinoamericanos y de otros países no solo eligen Estepona como lugar de residencia, sino también como el entorno ideal para crear una empresa, especialmente en sectores como la hostelería, los servicios para expatriados, el comercio o el sector inmobiliario.

Requisitos para comenzar: lo que todo extranjero debe tener

Antes de constituir una empresa en España, existen ciertos requisitos previos que cualquier inversor o emprendedor extranjero debe cumplir:

1. Obtener un NIE (Número de Identificación de Extranjero)

Es el documento básico para realizar cualquier trámite legal en España, como abrir una cuenta bancaria o firmar ante notario. Puedes solicitarlo en una comisaría de policía o en el consulado español del país de origen.

2. Abrir una cuenta bancaria en España

Necesaria para aportar el capital social (en caso de sociedades) y gestionar los pagos iniciales. Algunas entidades ofrecen servicios específicos para no residentes.

3. Elegir el tipo de empresa adecuado

Según tu perfil y el tipo de negocio que desees poner en marcha, puedes elegir una forma jurídica concreta. Esto influye tanto en la fiscalidad como en las obligaciones contables o laborales.

Formas jurídicas más recomendadas en Estepona

En España existen diversas formas legales para emprender. Las más habituales entre inversores extranjeros en Estepona son:

Sociedad Limitada (S.L.)

Es la opción más común para pymes. Ofrece responsabilidad limitada al capital aportado, una estructura societaria flexible y es adecuada para negocios como restaurantes, agencias inmobiliarias, tiendas o consultorías.

Empresario individual (autónomo)

Ideal para actividades profesionales o de pequeño alcance. Más sencillo de constituir, pero implica responsabilidad personal ilimitada.

Sociedad Anónima (S.A.)

Recomendada para proyectos con mayor inversión o intención de captar accionistas. Tiene mayor complejidad en la gestión.

Comunidad de Bienes

Forma sencilla y económica para dos o más personas que emprenden juntas. No tiene personalidad jurídica propia.

Pasos para constituir una empresa en Estepona

Con la forma jurídica decidida y los requisitos en regla, estos son los pasos para constituir legalmente una empresa en Estepona:

1. Certificación negativa del nombre

Solicita al Registro Mercantil Central que el nombre elegido para la empresa no esté ya registrado.

2. Redacción de estatutos sociales

Documento que define el objeto social, domicilio, órganos de administración, etc.

3. Firma ante notario

El socio o socios deben firmar la escritura de constitución en una notaría de Estepona. Se requiere el NIE, el capital aportado y los estatutos.

4. Inscripción en el Registro Mercantil de Málaga

Una vez firmada la escritura, debe inscribirse en el Registro para que la sociedad adquiera personalidad jurídica.

5. Alta en Hacienda y Seguridad Social

Obtención del NIF definitivo, declaración del inicio de actividad y, en su caso, inscripción de la empresa como empleadora para poder contratar personal.

Aspectos fiscales relevantes

El marco fiscal español es favorable para muchas actividades, pero requiere atención profesional para evitar errores:

Impuesto de Sociedades

Las S.L. tributan al 25% de los beneficios netos. Existen reducciones para empresas de nueva creación.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El tipo general es del 21%. Es obligatorio declarar trimestralmente. En sectores como la hostelería (10%) o comercio minorista, los tipos varían.

Retenciones e impuestos para socios extranjeros

Las rentas obtenidas en España están sujetas a doble imposición, según el país de origen del socio. Existen convenios para evitarla.

Residencia fiscal

Si el inversor reside más de 183 días al año en España, se le considerará residente fiscal, con obligaciones más amplias.

Errores comunes de inversores extranjeros

Emprender en otro país puede ser complejo, y evitar errores desde el inicio es clave:

• No contar con asesoría local especializada: Cada municipio tiene normativas y trámites particulares. Una gestoría o despacho legal en Estepona te ayudará a evitar sanciones o retrasos.
• Ignorar la normativa urbanística o sectorial: Negocios como bares, alojamientos turísticos o reformas deben cumplir requisitos específicos del Ayuntamiento de Estepona.
• Subestimar los costes fiscales y administrativos: Es común centrarse en los gastos iniciales de constitución, olvidando los impuestos periódicos, la contabilidad o los seguros obligatorios.

Ventajas de contar con asesoría legal local en Estepona

Nuestro despacho de abogados está especializado en asesorar a inversores internacionales que quieren emprender en la Costa del Sol. Contar con un equipo legal y fiscal local te ofrece numerosas ventajas:

• Conocimiento de la legislación autonómica y municipal: Cada comunidad autónoma y cada ayuntamiento dispone de sus normativas específicas.
• Trato directo con administraciones: Nos encargamos de la interlocución con el Ayuntamiento, el Registro Mercantil, Hacienda y Seguridad Social.
• Acompañamiento fiscal y contable continuo: Además de la constitución, ofrecemos servicios de contabilidad, gestión de nóminas, declaraciones fiscales y asesoramiento laboral.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Necesito estar físicamente en Estepona para abrir mi empresa?

No, puedes otorgar un poder notarial a un abogado de confianza que actúe en tu nombre en todos los trámites.

2. ¿Cuánto cuesta abrir una S.L. en Estepona?

El coste inicial suele oscilar entre 2.000 y 3.000 €, incluyendo capital social mínimo, notaría, Registro Mercantil y honorarios profesionales.

3. ¿Puedo contratar empleados locales siendo extranjero?

Sí, Una vez inscrita la empresa en la Seguridad Social, puedes contratar trabajadores en España cumpliendo con la legislación laboral..

4. ¿Qué sectores son más atractivos para emprender en Estepona?

Los sectores con mayor dinamismo son: hostelería, turismo, inmobiliario, servicios para expatriados, salud y bienestar.

Conclusión:

Estepona es mucho más que un destino turístico: es un lugar lleno de oportunidades para quien desea emprender con visión y estrategia. Con una comunidad internacional creciente, una economía local activa y un entorno privilegiado, para iniciar tu empresa.

Eso sí, hacerlo bien desde el principio es fundamental. Por eso, desde Sánchez Medina & Asociados te invitamos a contactar con nuestro equipo. Te acompañamos en cada fase del proceso legal y fiscal, para que tú puedas concentrarte en hacer crecer tu negocio.

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Introducción:

Deducción por inversión en startups en España ¿Sabes que puedes reducir tu carga impositiva mientras apoyas a nuevas iniciativas empresariales?

Desde Sánchez Medina & Asociados, somos conscientes de que las inversiones en startups desempeñan un papel fundamental en el desarrollo económico, fomentando la innovación y la creación de empleo.

Para incentivar a los inversores a apostar por empresas emergentes, el gobierno de España ofrece beneficios fiscales para inversores en startups, permitiendo reducir impuestos mediante la deducción por inversión en empresas emergentes.

¿Qué es la deducción por inversión en startups?

La deducción fiscal por inversión en startups es un incentivo diseñado para recompensar a los inversores que apuestan por proyectos en sus primeras etapas.

Este mecanismo permite deducir hasta el 50% de la inversión realizada en startups en la declaración del IRPF, con una base máxima anual de 100.000 euros. Gracias a este beneficio, los inversores pueden reducir su carga tributaria mientras fomentan el desarrollo de nuevos negocios con alto potencial de crecimiento.

Requisitos para aplicar la deducción

Para aprovechar este beneficio fiscal, es necesario cumplir ciertos requisitos establecidos por la normativa vigente:

• Deducción del 50% de las cantidades invertidas, con un límite anual de 100.000 euros.
• La empresa receptora debe ser una sociedad limitada o anónima, no cotizada y con fondos propios inferiores a 400.000 euros al inicio del período impositivo.
• Periodo de mantenimiento: Las participaciones deben mantenerse entre 3 y 12 años.
• La inversión debe proceder de rentas generadas en el mismo ejercicio fiscal.

Si no se cumplen estos requisitos, se podría perder el derecho a la deducción y tendría que regularizarse en la declaración del IRPF.

Procedimiento para solicitar la deducción fiscal

El proceso para beneficiarse de la deducción por inversión en startups es relativamente sencillo:

1. Obtener un certificado emitido por la empresa en la que se ha invertido, que acredite el cumplimiento de los requisitos.
2. Incluir la deducción en la declaración del IRPF correspondiente al año de la inversión.
3. Contar con el asesoramiento de un experto para garantizar que se cumplen todos los requisitos legales.

Según la normativa vigente de la Agencia Tributaria, la deducción permite reducir hasta el 50% de la inversión en startups en el IRPF.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Es aplicable la deducción a inversiones en ampliaciones de capital?

Sí, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la normativa fiscal.

2. ¿Qué ocurre si vendo mis participaciones antes de los 3 años mínimos requeridos?

Si se venden antes del periodo mínimo, se perderá el derecho a la deducción y habrá que regularizar la situación en la declaración de la renta.

3. ¿Puedo aplicar la deducción si la empresa supera los 400.000 euros de fondos propios después de mi inversión?

Sí, lo importante es que los fondos propios sean inferiores a 400.000 euros al inicio del período impositivo en el que se realiza la inversión.

4. ¿Esta deducción es compatible con otras deducciones fiscales?

Depende del caso concreto y de las normativas aplicables. Se recomienda consultar con un asesor fiscal.

5. ¿Qué sucede si la empresa en la que invierto empieza a cotizar en bolsa?

La deducción no se ve afectada por hechos posteriores a la inversión, siempre que en el momento de la misma se cumplieran todos los requisitos.

Conclusión:

Invertir en startups no solo representa una oportunidad de obtener rendimientos atractivos, sino que también conlleva importantes ventajas fiscales.

Para optimizar al máximo la deducción fiscal por inversión en startups, es clave:

• Contar con la documentación adecuada.
• Cumplir con los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.
• Buscar asesoramiento profesional para garantizar el correcto aprovechamiento de estos incentivos fiscales.

¿Quieres optimizar tu inversión y pagar menos impuestos? En Sánchez Medina & Asociados, te ofrecemos asesoramiento personalizado.

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Introducción:

¿Comprar una propiedad en Estepona? Estepona, conocida como la «Joya de la Costa del Sol», se ha consolidado como uno de los destinos más populares para la compra de propiedades en España. Su encanto tradicional, sus playas espectaculares y su infraestructura moderna la convierten en una opción atractiva tanto para residentes locales como para extranjeros que buscan una residencia principal, una casa de vacaciones o una inversión inmobiliaria.

Comprar una propiedad en Estepona es una experiencia emocionante, pero también presenta retos legales y administrativos que deben abordarse con cuidado. Contar con asesoramiento legal profesional, como el ofrecido por firmas especializadas como Sánchez Medina & Asociados, es crucial para evitar complicaciones y garantizar una compra segura.

Aspectos Legales Clave para Comprar Propiedades en Estepona

Para comprar una propiedad en España, es imprescindible contar con la documentación adecuada. Un requisito fundamental, especialmente si eres extranjero, es obtener el Número de Identidad de Extranjero (NIE), indispensable para cualquier trámite fiscal o legal en el país. Este documento se obtiene a través de la Policía Nacional o mediante una embajada o consulado español en el extranjero.

Además, necesitarás una cuenta bancaria en España para gestionar los pagos relacionados con la compra, como impuestos y gastos notariales. Otros documentos importantes incluyen:

• Pasaporte vigente.
• Declaraciones de ingresos.
• Evidencia de la procedencia de los fondos, si es requerida.

Un paso crucial en el proceso de compra es revisar la situación legal de la propiedad. Esto incluye asegurarte de que esté libre de cargas, hipotecas o embargos. También debes confirmar que la propiedad cuenta con las licencias necesarias, como la licencia de primera ocupación en el caso de propiedades nuevas, y verificar la situación urbanística para evitar problemas con construcciones no autorizadas.

Particularidades del Mercado Inmobiliario en Estepona

El mercado inmobiliario en esta ciudad malagueña destaca por su diversidad y dinamismo, ofreciendo opciones para todos los gustos y presupuestos. Entre las zonas más demandadas se encuentran:

• Casco antiguo: Ideal para quienes buscan propiedades con encanto histórico en calles pintorescas.
• Urbanizaciones de lujo: Como las situadas en la Nueva Milla de Oro, que ofrecen villas y apartamentos de alta gama con vistas al mar y servicios exclusivos.
• Áreas costeras: Atraen a aquellos que desean disfrutar de la proximidad a la playa.

Proyectos de infraestructura, como la ampliación del puerto deportivo y el desarrollo de zonas verdes, aumentan el atractivo y el valor de las propiedades. Además, el turismo continuo asegura una alta demanda de alquileres vacacionales, lo que convierte a Estepona en un lugar ideal para inversores.

El Proceso de Compra Paso a Paso

• Firma del contrato de reserva: Este documento asegura que la propiedad se retire del mercado mientras se finalizan las negociaciones. Generalmente incluye un pago inicial que varía entre el 1% y el 5% del precio de la propiedad.
• Contrato de arras: Un acuerdo vinculante que detalla el precio de compra, la fecha de firma de la escritura y las condiciones adicionales. Suele incluir un depósito del 10% del precio total. Si el comprador decide no continuar, pierde este depósito; si el vendedor incumple, debe devolver el doble del monto recibido.
• Escritura pública ante notario: Este paso finaliza la transacción. Una vez firmada, la propiedad debe inscribirse en el Registro de la Propiedad para formalizar la titularidad.

Impuestos y Gastos Asociados

Al comprar una propiedad en Estepona, es importante considerar los siguientes impuestos:

• Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): Aplica para propiedades de segunda mano y oscila entre el 8% y el 10%.
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Para propiedades nuevas, es del 10%, junto con el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), que suele ser del 1.5%.

Otros gastos incluyen:

• Notarios: Entre el 0.1% y el 0.5% del precio de la propiedad.
• Registradores: Alrededor del 0.2%.
• Abogados: Generalmente cobran entre el 1% y el 1.5% del valor de la transacción.

Asesoramiento para Extranjeros

Para los extranjeros, existen leyes específicas que deben cumplir al comprar una propiedad en España. Aunque adquirir propiedades libremente es posible, es crucial declarar la compra ante las autoridades fiscales locales y cumplir con las normativas vigentes.

Un abogado especializado en derecho inmobiliario puede realizar una debida diligencia completa, verificando todos los aspectos legales y fiscales de la propiedad. Esto evita fraudes y problemas legales, garantizando una compra segura.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Qué documentación necesito para comprar una propiedad en Estepona?

Un NIE, una cuenta bancaria en España y la ayuda de un abogado para verificar la legalidad de la propiedad.

2. ¿Cuáles son los impuestos asociados a la compra de una vivienda?

Dependen de si la propiedad es nueva (IVA y AJD) o de segunda mano (ITP).

3. ¿Qué obligaciones tiene el propietario en un contrato de alquiler comercial?

El propietario debe garantizar que el inmueble cumpla con las condiciones legales y estructurales necesarias para el uso comercial, además de mantenerlo en condiciones seguras.

4. ¿Es seguro comprar una propiedad en Estepona siendo extranjero?

Sí, siempre que cuentes con asesoramiento legal adecuado y revises toda la documentación antes de firmar.

5. ¿Cómo obtener un NIE rápidamente?

Puedes tramitarlo en la Policía Nacional en España o en una embajada/consulado español en tu país de origen.

Conclusión:

Comprar una propiedad en Estepona es una decisión emocionante y llena de oportunidades, ya sea para disfrutar de una calidad de vida excepcional o como una inversión rentable en la Costa del Sol. Sin embargo, para garantizar una transacción segura y exitosa, es esencial contar con un equipo de expertos legales que te guíen en cada paso del proceso. Con el respaldo de Sánchez Medina & Asociados, puedes estar seguro de que tu compra estará en las mejores manos, permitiéndote enfocarte en disfrutar de tu nueva propiedad sin preocupaciones.

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Introducción:

En el mundo de los negocios, contar con un contrato de alquiler comercial bien estructurado es esencial para garantizar el éxito y la estabilidad de las relaciones entre propietarios e inquilinos. Este documento no solo define los términos y condiciones del arrendamiento, sino que también protege los intereses de ambas partes, evitando conflictos y malentendidos que puedan surgir en el futuro. En este artículo, exploramos las claves legales más importantes para elaborar contratos de alquiler comercial sin riesgos innecesarios.

¿Por qué es crucial un contrato bien redactado?

En el ámbito de los alquileres comerciales, un contrato bien redactado no es solo una formalidad, sino una herramienta esencial para garantizar relaciones claras y seguras entre propietarios e inquilinos.

¿Qué sucede cuando se redacta de forma ambigua o incompleta?

Las disputas no tardan en surgir. Desacuerdos sobre el uso del inmueble, incumplimientos de pago, rescisión anticipada o incluso la recuperación del local son conflictos costosos y desgastantes para ambas partes.

Por eso, contar con un contrato detallado y adaptado a las necesidades específicas de cada negocio es crucial para evitar sorpresas desagradables. En Sanchez Medina & Asociados, entendemos que cada alquiler comercial tiene características únicas y nos dedicamos a ofrecer asesoramiento especializado que minimiza los riesgos legales, protegiendo los intereses de nuestros clientes.

La importancia de un buen contrato radica en prevenir problemas antes de que ocurran. Por ejemplo, ¿sabías que muchas disputas surgen simplemente porque las partes no acuerdan claramente los usos permitidos del inmueble o las condiciones para rescindir el contrato?

Con la asesoría adecuada, estas situaciones las evitarás, permitiendo que tanto el propietario como el inquilino se centren en lo más importante: el éxito de su actividad comercial.

Aspectos clave a negociar en un contrato de alquiler comercial para evitar riesgos

Los contratos de alquiler comercial tienen particularidades que los diferencian de los contratos de arrendamiento de viviendas. Cada detalle importa, y hay aspectos clave que deben ser cuidadosamente negociados para proteger los intereses de ambas partes.

1. Duración del contrato y opciones de renovación

Mientras que los propietarios suelen buscar plazos prolongados para garantizar estabilidad, los inquilinos prefieren flexibilidad para adaptar el local a las necesidades de su negocio. Definir cláusulas de renovación anticipada o plazos de preaviso claros evita malentendidos futuros.

2. Uso permitido del inmueble

¿Qué actividades comerciales pueden llevarse a cabo en el local? Un acuerdo explícito sobre este punto evita que el inquilino utilice el espacio para fines no previstos, lo que podría generar problemas legales o incluso la resolución del contrato.

3. Cláusulas de rescisión y penalizaciones

¿Qué ocurre si una de las partes decide poner fin al contrato antes de tiempo? Establecer penalizaciones justas protege a ambas partes y ofrece una salida ordenada en caso de desacuerdo.

4. Revisión de rentas y gastos adicionales

¿Cómo y cuándo se ajustará la renta? ¿Quién será responsable de los impuestos, seguros o reparaciones? Un contrato bien estructurado debe responder a todas estas preguntas para evitar conflictos más adelante.

Ejemplo práctico:

• Si el contrato establece que el propietario es responsable del mantenimiento estructural, pero no especifica detalles sobre los costos de reparaciones menores, podría surgir un conflicto cuando el inmueble necesite mantenimiento urgente.

En Sanchez Medina & Asociados, insistimos en la importancia de negociar estos aspectos de manera transparente y detallada. Un contrato bien elaborado es la base para una relación comercial duradera y exitosa.

Responsabilidades legales en contratos de alquiler comercial: Propietario vs Inquilino

Obligaciones del propietario

El propietario tiene la responsabilidad principal de garantizar que el inmueble cumpla con las condiciones necesarias para su uso comercial. Esto incluye:

• Mantenimiento estructural.
• Cumplir con las normativas legales.
• Garantizar que el local sea seguro.

Ejemplo práctico: Si el local no cuenta con las licencias adecuadas, el propietario podría enfrentarse a demandas por parte del inquilino.

Obligaciones del inquilino

El inquilino tiene responsabilidades claras, como:

• Pagar la renta puntualmente.
• Cuidar el inmueble.
• Respetar los usos permitidos establecidos en el contrato.

Ejemplo práctico: Si un inquilino utiliza el local para una actividad no pactada, como convertir una oficina en un restaurante, esto podría dar lugar a la rescisión del contrato.

Consecuencias del incumplimiento

Cualquier incumplimiento, ya sea por parte del propietario o del inquilino, puede dar lugar a sanciones legales, incluyendo:

• Sanciones económicas.
• Resolución del contrato.
• Reclamaciones por daños y perjuicios.

Por eso, en Sanchez Medina & Asociados, guiamos a nuestros clientes a entender claramente sus derechos y responsabilidades, asegurándonos de que todas las cláusulas del contrato estén alineadas con la legislación vigente.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Por qué es importante un contrato de alquiler comercial bien redactado?

Un contrato claro y detallado evita disputas sobre el uso del inmueble, incumplimientos de pago y rescisión anticipada, protegiendo los intereses de ambas partes.

2. ¿Qué puntos críticos deben negociarse en un contrato de alquiler comercial?

Aspectos como la duración del contrato, cláusulas de renovación, usos permitidos del inmueble, penalizaciones por rescisión anticipada y ajustes de renta son esenciales para prevenir conflictos.

3. ¿Qué obligaciones tiene el propietario en un contrato de alquiler comercial?

El propietario debe garantizar que el inmueble cumpla con las condiciones legales y estructurales necesarias para el uso comercial, además de mantenerlo en condiciones seguras.

4. ¿Cuáles son las responsabilidades principales del inquilino?

El inquilino debe pagar la renta puntualmente, cuidar el inmueble y respetar los usos permitidos establecidos en el contrato.

5. ¿Qué sucede si una de las partes incumple el contrato?

El incumplimiento puede dar lugar a sanciones económicas, la resolución del contrato e incluso reclamaciones legales, dependiendo de la gravedad del caso.

Conclusión:

En Sanchez Medina & Asociados, entendemos que un contrato de alquiler comercial bien redactado es esencial para proteger los intereses de nuestros clientes. Nuestro equipo de expertos en derecho inmobiliario y empresarial cuenta con una amplia experiencia en la redacción, negociación y revisión de contratos adaptados a las necesidades específicas de cada cliente.

¿Tienes dudas sobre tu contrato de alquiler comercial? ¡Contáctanos ahora! Estamos comprometidos en proteger tus intereses y ayudarte a construir relaciones comerciales sólidas y seguras.

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Introducción:

La deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación es una herramienta fiscal diseñada para incentivar el apoyo a startups y fomentar la inversión en el tejido empresarial emergente. Este beneficio, recogido en el artículo 68.1 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (LIRPF), permite a los contribuyentes optimizar su carga fiscal al tiempo que contribuyen al crecimiento de nuevas empresas.

A continuación, exploramos los puntos clave de una consulta vinculante de la Dirección General de Tributos que arroja luz sobre cómo aplicar esta deducción en casos prácticos.

Caso Práctico: ¿Es Deductible una Inversión en Ampliación de Capital?

Un inversor realizó en 2024 una aportación de 20.000 euros en una ampliación de capital de una sociedad limitada, constituida en 2020. Ante la consulta sobre si esta inversión puede deducirse en su declaración de IRPF, la Dirección General de Tributos (DGT) aclara que la deducción es aplicable si se cumplen ciertos requisitos establecidos en la normativa.

Normativa Aplicable: Requisitos Clave

La deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación se encuentra regulada en el artículo 68.1 de la LIRPF y destaca los siguientes puntos:

• Porcentaje de Deducción: El 50% de las cantidades invertidas son deducibles.
• Base Máxima: La base máxima anual de deducción es de 100.000 euros.
• Requisitos de la Empresa: La sociedad no debe estar admitida en mercados organizados y los fondos propios de la empresa deben ser inferiores a 400.000 euros en el inicio del período impositivo.
• Periodo de Mantenimiento: Las participaciones adquiridas deben mantenerse entre 3 y 12 años.
• Origen de los Fondos: La inversión debe proceder de rentas generadas en el periodo.

Análisis del Caso

Según la respuesta de la AEAT, el inversor puede aplicar la deducción siempre que:

1. Las participaciones de la sociedad se mantengan por el plazo establecido.
2. Se cumplan las condiciones relativas a los fondos propios y la no cotización en mercados organizados.
3. La inversión cumpla los límites fiscales establecidos.

Este ejemplo evidencia cómo esta deducción puede ser una ventaja significativa para quienes deseen invertir en proyectos innovadores y, a la vez, obtener un beneficio fiscal.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Qué porcentaje puedo deducir en mi declaración?

Puedes deducir el 50% de la cantidad invertida, con un límite máximo de 100.000 euros anuales.

2. ¿Cuánto tiempo debo mantener las participaciones adquiridas?

Es obligatorio mantener las participaciones entre 3 y 12 años para no perder el derecho a la deducción.

3. ¿Qué requisitos debe cumplir la empresa en la que invierto?

La empresa debe:

• Tener menos de 400.000 euros en fondos propios.
• No estar cotizada en mercados organizados.

4. ¿Puedo deducir inversiones realizadas en ejercicios anteriores?

No, solo puedes aplicar la deducción por las inversiones realizadas en el ejercicio correspondiente a la declaración.

5. ¿Qué ocurre si vendo las participaciones antes del plazo mínimo?

Si las participaciones se venden antes de los 3 años, perderás el derecho a la deducción y deberás regularizar la situación en tu declaración.

Conclusión:

La deducción por inversión en empresas de reciente creación es una estrategia fiscal ventajosa para quienes apoyan el emprendimiento y buscan optimizar su declaración de IRPF. Sin embargo, es esencial asegurarse de cumplir todos los requisitos legales para beneficiarse de este incentivo. Contar con un asesor fiscal experto puede marcar la diferencia en el correcto aprovechamiento de estas oportunidades.

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Introducción:

Al constituir una sociedad, entre la firma de la escritura pública y la inscripción definitiva en el Registro Mercantil, puede transcurrir un periodo de varios meses. Este intervalo de tiempo genera algunas dudas sobre cómo deben tributar las rentas obtenidas por dicha sociedad en formación. Un reciente fallo del Tribunal Supremo ha aportado claridad sobre este tema, especificando si esas rentas deben tributar en el Impuesto sobre Sociedades (IS) o en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Diferencia clave: la personalidad jurídica plena

El principal aspecto que determina cómo deben tributar estas rentas es la personalidad jurídica plena de la sociedad, que solo se alcanza cuando la sociedad está inscrita en el Registro Mercantil. El artículo 7.1.a) del TRLIS (Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades) establece que los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades son las personas jurídicas, es decir, las sociedades inscritas en el Registro Mercantil.

Por tanto, una sociedad en formación no tiene personalidad jurídica plena hasta su inscripción, lo que implica que durante este periodo no puede ser considerada sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades. Este hecho es clave a la hora de decidir cómo deben tributar las rentas generadas por la sociedad en formación antes de su inscripción.

Caso del Tribunal Supremo: Tribulación en IRPF

Un caso específico resuelto por el Tribunal Supremo aclara este escenario. En 2014, una sociedad fue constituida en julio, pero su inscripción en el Registro Mercantil no se completó hasta julio de 2015. En diciembre de 2014, la sociedad aún no estaba inscrita, por lo que el Tribunal determinó que, en esa fecha, no tenía personalidad jurídica y, por tanto, no podía ser sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades.

En cambio, las rentas obtenidas durante el periodo entre la constitución y la inscripción debían atribuirse a los socios de la sociedad, integrándose en su Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

La retroacción registral no afecta al ámbito tributario

Otro aspecto relevante que aclaró el Tribunal es que la retroacción de los efectos de la inscripción, que en el ámbito registral puede tener validez desde el momento en que se presentó la escritura de constitución, no tiene efectos en el ámbito tributario. Esto significa que, aunque la sociedad esté inscrita con efectos retroactivos, a efectos fiscales, las rentas obtenidas antes de la inscripción se imputan a los socios y no a la sociedad.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Cuándo adquiere una sociedad personalidad jurídica plena?

La sociedad adquiere personalidad jurídica plena cuando se inscribe definitivamente en el Registro Mercantil.

2. ¿Qué impuestos aplican a las rentas obtenidas por una sociedad en formación antes de su inscripción?

Las rentas obtenidas antes de la inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil deben tributar en el IRPF de los socios, no en el Impuesto sobre Sociedades.

3. ¿Qué sucede si la inscripción de la sociedad se realiza con efectos retroactivos?

Aunque la inscripción pueda tener efectos retroactivos en el ámbito mercantil, esto no afecta al ámbito tributario. Las rentas obtenidas antes de la inscripción siguen tributando en el IRPF de los socios.

4. ¿Puede una sociedad en formación ser considerada sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades?

No, una sociedad en formación no tiene personalidad jurídica plena y, por lo tanto, no puede ser sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades hasta que esté inscrita en el Registro Mercantil.

5. ¿Qué ocurre con las rentas una vez que la sociedad está inscrita en el Registro Mercantil?

A partir del momento en que la sociedad se inscribe en el Registro Mercantil, ya adquiere personalidad jurídica plena y, por lo tanto, se convierte en sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades. Las rentas generadas a partir de esa fecha tributan en este impuesto..

Conclusión:

Las rentas generadas por una sociedad en formación antes de su inscripción en el Registro Mercantil no tributan en el Impuesto sobre Sociedades, sino en el IRPF de los socios. Este criterio está respaldado por la jurisprudencia del Tribunal Supremo y está basado en la ausencia de personalidad jurídica plena hasta la inscripción registral.

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Introducción:

Todo empresario o profesional se enfrenta en algún momento a la situación de tener clientes morosos que no pagan sus facturas. En estos casos, el IVA ya ha sido repercutido e ingresado, lo que genera un problema financiero. Afortunadamente, la Ley permite recuperar el IVA impagado siempre que se cumplan ciertos requisitos. A continuación, te explicamos cómo puedes hacerlo.

Cuándo se considera el crédito incobrable

Para que un crédito se considere incobrable, debe cumplir con las siguientes condiciones:

Plazo de tiempo transcurrido:

• Debe haber pasado un año desde el devengo del IVA repercutido sin que se haya obtenido el cobro total o parcial.

• Para las PYMES, este plazo se reduce a seis meses.

• En operaciones a plazo, el plazo de un año o seis meses comienza a contar desde el vencimiento del plazo impagado.

Registro del impago:

• Debe reflejarse la circunstancia del impago en los libros registros de facturas emitidas y recibidas.

Destinatario de la operación:

• El destinatario debe actuar como empresario o profesional, o en su defecto, la base imponible, excluyendo el IVA, debe ser superior a 50 euros.

Reclamación del cobro:

• El acreedor debe haber instado su cobro mediante reclamación judicial, requerimiento notarial o cualquier otro medio que acredite fehacientemente la reclamación del cobro al deudor.

• En operaciones con Entes públicos, la reclamación judicial o notarial se sustituye por una certificación expedida por el órgano competente.

Exclusiones:

• El impago no debe referirse a créditos garantizados, afianzados o asegurados, ni a créditos entre personas o entidades vinculadas.

• No se puede modificar la base imponible si el destinatario de la operación no está establecido en España.

• En caso de concurso de acreedores, no procede la modificación de la base imponible para créditos anteriores al auto de declaración de concurso.

Modificación de la base imponible

Para recuperar el IVA impagado, es necesario modificar la base imponible del Impuesto mediante la emisión de una factura rectificativa. Los pasos a seguir son:

Emisión de factura rectificativa:

• Se debe emitir y enviar una factura rectificativa al destinatario de la operación en el plazo de los seis meses siguientes a que el crédito se considere incobrable.

Comunicación a la AEAT:

• En el plazo de un mes desde la emisión de la factura rectificativa, se debe comunicar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) la modificación de la base imponible por vía electrónica.

Documentación necesaria:

• Antes de presentar la comunicación, se debe aportar a través del registro electrónico la siguiente documentación:

• Copia de las facturas rectificativas.

• Documento de reclamación judicial, requerimiento notarial o certificado del Ente público.

• En el caso de grandes empresas, una relación de las facturas rectificativas.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Cuándo se considera un crédito incobrable?

Un crédito se considera incobrable si ha pasado un año (o seis meses para PYMES) desde el devengo del IVA repercutido sin que se haya cobrado total o parcialmente.

2. ¿Qué pasos debo seguir para recuperar el IVA impagado?

Debes emitir una factura rectificativa, reflejar el impago en tus libros de facturas y comunicar la modificación a la AEAT por vía electrónica con la documentación requerida.

3. ¿Qué documentación necesito para la comunicación a la AEAT?

Copia de las facturas rectificativas, documento de reclamación judicial, requerimiento notarial o certificado del Ente público, y en el caso de grandes empresas, una relación de las facturas rectificativas.

4. ¿Qué sucede si el destinatario de la operación no está en España?

No se puede modificar la base imponible para recuperar el IVA si el destinatario de la operación no está establecido en España.

5. ¿Cómo afecta el concurso de acreedores a la recuperación del IVA?

No se puede modificar la base imponible para créditos correspondientes a cuotas repercutidas por operaciones anteriores al auto de declaración de concurso.

Conclusión:

Recuperar el IVA de facturas impagadas es posible si se siguen los procedimientos establecidos por la Ley. Es fundamental estar al tanto de los plazos y requisitos específicos para asegurar que se cumplan todas las condiciones necesarias. Esto no solo permite recuperar el IVA, sino que también ayuda a mejorar la salud financiera de la empresa al reducir las pérdidas por impagos.

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Introducción:

En el entorno empresarial, las dificultades financieras pueden surgir en cualquier momento. La insolvencia, o la incapacidad de una empresa para hacer frente a sus deudas, es un problema grave que puede afectar a la viabilidad de una empresa. En Sanchez Medina, somos expertos en la defensa y asesoramiento de empresas insolventes en Estepona, ofreciendo soluciones adaptadas a cada caso para ayudar a las empresas a superar estas situaciones complejas.

¿Qué es la Insolvencia Empresarial?

La insolvencia empresarial se produce cuando una empresa no puede pagar sus deudas a medida que vencen. Esto puede deberse a una falta de liquidez, una mala gestión financiera o factores externos impredecibles como cambios en el mercado o crisis económicas. En estos casos, es crucial actuar rápidamente y con la asesoría adecuada para minimizar los daños y buscar soluciones viables.

Nuestro Enfoque en Sanchez Medina

En Sanchez Medina, contamos con un equipo de abogados especializados en insolvencia que trabajan estrechamente con las empresas para ofrecer un enfoque integral y personalizado. Nuestros servicios incluyen:

1. Análisis Financiero y Diagnóstico

Evaluamos la situación financiera de la empresa para identificar la causa raíz de la insolvencia y determinar las mejores opciones disponibles.

2. Negociación con Acreedores

Actuamos como intermediarios para negociar plazos de pago, reducción de deudas y acuerdos de reestructuración con los acreedores.

3. Reestructuración Empresarial

Proponemos planes de reestructuración que pueden incluir ajustes en la operativa, reducción de costes y estrategias para aumentar la rentabilidad.

4. Defensa Legal

Representamos a las empresas en procedimientos judiciales relacionados con la insolvencia, protegiendo sus intereses y buscando soluciones favorables.

5. Asesoramiento Continuo

Ofrecemos apoyo continuo para asegurar que la empresa se mantenga en el camino correcto y evitar futuras situaciones de insolvencia.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Qué debo hacer si mi empresa se encuentra en una situación de insolvencia?

Es crucial actuar rápidamente. Póngase en contacto con un asesor especializado en insolvencia para evaluar su situación y determinar las mejores estrategias para manejar la crisis.

2. ¿Es posible salvar una empresa insolvente?

Sí, en muchos casos es posible salvar una empresa insolvente mediante la reestructuración de deudas, la negociación con acreedores y la implementación de un plan de reestructuración eficaz.

3. ¿Qué sucede si no puedo llegar a un acuerdo con los acreedores?

Si no se puede llegar a un acuerdo, puede ser necesario iniciar un procedimiento de insolvencia formal, como la liquidación o la administración concursal. En este caso, es vital contar con una defensa legal sólida para proteger sus intereses.

4. ¿Cuáles son las consecuencias de la insolvencia para los directivos de la empresa?

Los directivos pueden enfrentar responsabilidades legales si se demuestra que no actuaron en el mejor interés de los acreedores o que no gestionaron adecuadamente la crisis. Contar con asesoramiento legal puede ayudar a mitigar estos riesgos.

5. ¿Cómo puede ayudarme Sanchez Medina en una situación de insolvencia?

Nuestro equipo ofrece un enfoque integral, desde el análisis financiero hasta la defensa legal, para ayudarle a navegar por el proceso de insolvencia y buscar soluciones viables para su empresa.

Conclusión:

En Sanchez Medina, entendemos que la insolvencia puede ser una experiencia estresante y desafiante para cualquier empresario. Nuestro compromiso es proporcionar un asesoramiento experto y soluciones prácticas para ayudar a las empresas en Estepona a superar estas dificultades financieras. Si su empresa enfrenta problemas de insolvencia, no dude en ponerse en contacto con nosotros para recibir el apoyo y la orientación que necesita.

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Introducción:

El emprendimiento en Estepona está en auge, y cada vez son más los emprendedores que buscan iniciar sus propios negocios en esta vibrante ciudad de la Costa del Sol. Sin embargo, el camino hacia el éxito empresarial está lleno de desafíos legales. En Sánchez Medina & Asociados, entendemos las complejidades del entorno legal y estamos aquí para ofrecer el mejor asesoramiento legal a los emprendedores en Estepona. En este artículo, te explicamos cómo podemos ayudarte a asegurar el éxito de tu negocio desde el punto de vista legal.

¿Por Qué Necesitas Asesoramiento Legal Como Emprendedor?

Iniciar un negocio implica una serie de decisiones importantes, desde la elección de la estructura legal de tu empresa hasta la protección de tus derechos de propiedad intelectual. Un asesoramiento legal adecuado puede ayudarte a:

1. Seleccionar la Estructura Jurídica Correcta

Ya sea una sociedad limitada, una autónoma o una sociedad anónima, la elección de la estructura adecuada tiene implicaciones fiscales y legales.

2. Redactar y Revisar Contratos

Desde contratos de trabajo hasta acuerdos con proveedores y clientes, es crucial que todos los documentos estén correctamente redactados y cumplan con la normativa vigente.

3. Cumplir con las Regulaciones Locales y Nacionales

Asegurarte de que tu negocio cumple con todas las leyes y regulaciones aplicables para evitar sanciones y multas.

4. Proteger tu Propiedad Intelectual

Registrar tus marcas, patentes y derechos de autor para proteger tus innovaciones y creaciones.

Servicios de Asesoramiento Legal en Sánchez Medina & Asociados

En Sánchez Medina & Asociados, ofrecemos una gama completa de servicios legales para emprendedores:

• Constitución de Empresas: Asesoramiento en la creación y registro de nuevas empresas.
• Derecho Laboral: Asesoría en la contratación de empleados y cumplimiento de la normativa laboral.
• Propiedad Intelectual: Registro de marcas, patentes y derechos de autor.
• Redacción de Contratos: Elaboración y revisión de todo tipo de contratos comerciales.
• Fiscalidad: Planificación fiscal y cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Qué tipo de estructura legal es mejor para mi negocio?

La elección de la estructura legal depende de varios factores, como el tipo de negocio, el número de socios y la previsión de ingresos. En general, las sociedades limitadas son populares por su flexibilidad y responsabilidad limitada.

2. ¿Es obligatorio registrar mi marca?

No es obligatorio, pero registrar tu marca te da derechos exclusivos sobre su uso y te protege contra posibles infracciones por parte de terceros.

3. ¿Qué impuestos debo pagar como emprendedor en Estepona?

Como emprendedor, estarás sujeto a varios impuestos, incluyendo el IVA, el Impuesto sobre Sociedades y el IRPF, dependiendo de la estructura de tu negocio.

4. ¿Necesito un abogado para redactar mis contratos?

Es altamente recomendable contar con un abogado para redactar y revisar tus contratos para asegurarte de que cumplen con la ley y protegen tus intereses.

5. ¿Puedo recuperar el IVA de mis compras?

En caso de conflicto, es importante actuar rápidamente. Un abogado especializado puede asesorarte sobre las mejores acciones a tomar, ya sea mediación, arbitraje o litigio.

Conclusión:

El asesoramiento legal adecuado es fundamental para el éxito de cualquier emprendimiento. En Sánchez Medina & Asociados, estamos comprometidos a apoyar a los emprendedores de Estepona en cada paso de su camino empresarial. Desde la constitución de tu empresa hasta la resolución de conflictos legales, nuestro equipo de expertos está aquí para ayudarte a navegar el complejo panorama legal y asegurar que tu negocio cumpla con todas las regulaciones pertinentes. Contacta con nosotros hoy mismo para más información y comienza tu viaje hacia el éxito con la tranquilidad de tener un respaldo legal sólido.

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Introducción:

En el mundo empresarial, comprender los impuestos es fundamental para la gestión financiera adecuada. En este artículo, exploraremos dos impuestos clave: el Impuesto de Sociedades y el Impuesto de Valor Añadido (IVA), explicando qué son, cómo funcionan y su importancia para las empresas.

¿Qué es el Impuesto de Sociedades?

El Impuesto de Sociedades es un tributo que grava la renta obtenida por las empresas y otras entidades jurídicas. Es un impuesto directo que incide sobre los beneficios generados por estas entidades. Entre los aspectos más relevantes a considerar se encuentran:

1. Definición y objetivos del Impuesto de Sociedades

Este impuesto tiene como objetivo gravar la renta obtenida por las entidades en un periodo impositivo determinado.

2. Tipos impositivos y cómo se aplican

Los tipos impositivos pueden variar según la legislación de cada país, siendo habitual encontrar diferentes tramos en función de la base imponible.

3. Obligaciones fiscales y plazos de presentación

Las empresas están obligadas a presentar la declaración del Impuesto de Sociedades dentro de los plazos establecidos por la ley, generalmente al finalizar el ejercicio fiscal.

4. Deducciones y beneficios fiscales aplicables

Existen diversas deducciones y beneficios fiscales que las empresas pueden aplicar para reducir su carga impositiva, como incentivos por inversión en investigación y desarrollo, por creación de empleo, entre otros.

¿Qué es el Impuesto de Valor Añadido (IVA)?

El Impuesto de Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. A continuación, se detallan sus características principales:

1. Concepto y finalidad del IVA

El IVA tiene como objetivo gravar el valor añadido en cada etapa del proceso de producción y distribución de bienes y servicios.

2. Tipos impositivos y productos/servicios gravados

El IVA se aplica a una amplia gama de bienes y servicios, y suele haber diferentes tipos impositivos según la naturaleza del producto o servicio.

3. Regímenes especiales y exenciones

Existen regímenes especiales de tributación en el IVA, como el régimen simplificado para pequeños negocios. Además, hay ciertos bienes y servicios que pueden estar exentos del impuesto.

4. Procedimiento de liquidación y declaración

Las empresas deben liquidar el IVA recaudado en sus ventas y restar el IVA soportado en sus compras para determinar el importe a ingresar a Hacienda o a recibir como devolución.

Preguntas Frecuentes (FAQ’S)

1. ¿Cómo afecta el Impuesto de Sociedades a mi empresa?

El Impuesto de Sociedades puede afectar la rentabilidad de tu empresa al reducir los beneficios netos disponibles para reinvertir o distribuir entre los socios.

2. ¿Cuál es la diferencia entre IVA y Impuesto de Sociedades?

El Impuesto de Sociedades grava los beneficios obtenidos por las empresas, mientras que el IVA grava el consumo de bienes y servicios.

3. ¿Qué sucede si no cumplo con mis obligaciones fiscales?

El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede acarrear sanciones económicas, recargos e incluso consecuencias legales más graves, como embargos o cierre de la empresa.

4. ¿Cuándo debo presentar la declaración de Impuesto de Sociedades/IVA?

La declaración del Impuesto de Sociedades se presenta al finalizar el ejercicio fiscal de la empresa, mientras que la del IVA suele ser mensual o trimestral, dependiendo del régimen fiscal de la empresa.

5. ¿Puedo recuperar el IVA de mis compras?

Sí, las empresas pueden recuperar el IVA soportado en sus compras a través de la declaración periódica del impuesto, siempre y cuando estén realizando actividades sujetas y no exentas de IVA.

Conclusión:

En resumen, los Impuestos de Sociedades y de Valor Añadido son pilares fundamentales en la gestión financiera de cualquier empresa. Comprender su funcionamiento, cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las posibles ventajas fiscales son pasos clave para garantizar la salud financiera y el cumplimiento legal de cualquier negocio.